Online számla-adatszolgáltatás 2018. július 1-től
2018. július 1-től változik az ÁFA és EVA alanyok számlákra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettsége.
Az online számla adatszolgáltatás az adóalany törvényes képviselőjének vagy állandó meghatalmazottjának a feladata (ezt nem a könyvelők végzik).
2018. július 1-től változik az ÁFA és EVA alanyok számlákra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettsége. Értelem szerűen, akik nem számítanak fel áfát, azokra ez a szabály nem vonatkozik.
100.000 Ft áfa értékhatár
2018.07.01-től azokat a számlákat kell jelenteni elektronikusan a NAV felé, aminek az áfa tartalma eléri vagy meghaladja a 100.000,- forintot, és ezt a számlát belföldi adóalany részére állítjuk ki (azaz magánszemély részére kiállított számlát nem kell jelenteni).
Fontos megjegyeznem, hogy mind a regisztráció, mind a számla adatok rögzítése (kézi számla esetén) az adóalany törvényes képviselőjének vagy állandó meghatalmazottjának a feladata (ezt nem a könyvelők végzik).
Adatszolgáltatás módja:
A) Ha számlázó programot, vagy online számlázó rendszert használ:
- Ügyfélkapu regisztráció: ez már mindenkinek van, úgyhogy csak megemlítem.
-
Regisztrálnia kell a NAV Online Számla felületén: https://onlineszamla-test.nav.gov.hu/
Jelenleg még csak teszt üzemben fut a NAV online felülete, de érdemes próbálgatni, mert még tét nélkül lehet hibázni. - A regisztráció után kap egy "kulcsot", ami betűkből és számokból áll, ezt kell majd valahogy bevarázsolni a számlázó programba. Ezt még nem tudjuk, hogyan kell, mert nincs róla információ.
-
Számlázó programmal történő számlázás esetén a számlaadatok a számlázó programból a kiállítás után azonnal, XML formátumban, interneten keresztül továbbítandók a NAV-nak.
Tipp: Érdeklődjön már most az Ön által használt számlázó program/ rendszer fejlesztőjével/értékesítőjével, hogy gondoskodtak-e a július 1-től hatályos változásoknak való megfelelőségről? Azaz, hogy a program tudja-e utomatikusan továbbítani az említett XML file-t a NAV-nak (külön manuális beavatkozás nélkül)?
B) Ha kézi számlákat (is) használ:
- Ügyfélkapu regisztráció: ez már mindenkinek van, úgyhogy csak megemlítem.
-
Regisztrálnia kell a NAV Online Számla felületén: https://onlineszamla-test.nav.gov.hu/
Jelenleg még csak teszt üzemben fut a NAV online felülete, de érdemes próbálgatni, mert még tét nélkül lehet hibázni. -
A kézi számla adatait az előbb említett online felületen kell rögzíteni:
- 500.000,- forint vagy azt meghaladó összegű áthárított Áfa esetén a kibocsátást követő napon
- 100.000,- forintot vagy azt meghaladó összegű áthárított Áfa esetén a kibocsátást követő 5 napon belül
Kötelező feltűntetni a vevő adószámát a számlán!
A belföldön letelepedett adóalany 2017. január 1-jén illetve azt követően kibocsátott, legalább 100.000,- forint áthárított adót tartalmazó számlája nem felel meg az Áfa törvény előírásainak, ennek megfelelően például adólevonásra sem jogosít, ha azon nem szerepel a belföldön nyilvántartásba vett adóalany partner adószáma. Az adószám nélkül kibocsátott számlát a számla korrekciójára vonatkozó előírásoknak megfelelő módon javítani kell.
Figyeljünk: mind az általunk kiállított, mind a befogadott számlák helyességére!
Befogadott számlák adatszolgáltatása?
Na ezt már eddig is a könyvelők végezték el az ÁFA bevallás keretén belül. Itt csak annyi változott, hogy a korábbi 1.000.000,- forintos értékhatár 100.000,- forintra csökkent.
A bírság akár 500.000,- forint számlánként!
Azaz az online számla-adatszolgáltatás az Ön által kiállított számlákról az Ön felelőssége lesz, nem a könyvelőé, hiszen a könyvelő csak következő hónapban kapja meg az anyagot.
Hasznosnak találta írásunkat?
Akkor ossza meg, hogy másokhoz is eljusson az üzenet!
Pesti könyvelő - A vállalkozó-barát könyvelő iroda
Kövessen minket a közösségi médiában is!
. 
. 